澳大利亚的加密货币交易所许可证

截至2021年底，澳大利亚相关立法处于改革阶段。改革的主要方面是引入新的许可证，修改储备和审计要求，减轻税收负担，包括资本利得税的数额，为使用可再生能源的矿工提供激励等。

自 2009 年以来，澳大利亚制定了行为准则（Australian Digital Currency Code of Conduct），包括该领域的基本做法，包括安全、与人员和客户合作、打击洗钱等。

在获得澳大利亚加密货币交易所许可证的问题上，当地监管机构（澳大利亚证券和投资委员会）从运营所涉及资产的性质出发。假设加密资产属于金融产品的定义。在这种情况下，需要获得许可证才能代表第三方进行交易、存储、提供有关的咨询服务以及组织第三方买卖加密货币。此类金融产品的定义足够广泛，包括实体：

进行金融投资；
管理财务风险；
以非现金形式付款。
此类金融产品的示例包括股票、债券、衍生工具、银行存款、联合投资计划中的股份等。此类金融资产所提供的服务具有相应的经济性质并受特定监管制度的约束，即：

与金融产品的交易（发行、获取、处置金融产品，以及代表他人与金融产品的其他交易）；
在金融交易领域提供建议；
提供仓储服务；
作为投资计划经理的活动。
在澳大利亚开设一家加密公司
本地公司可以在澳大利亚获得符合某些要求的加密许可证，包括反洗钱和反恐融资。选择是注册一家有限责任公司。顾名思义，在这种情况下，其创始人的财务责任将仅限于投资的基金数量。

加密公司注册流程将包括以下大致步骤：

确定投资者打算通过澳大利亚加密公司进行的交易类型。
组织-法律形式的选择。
未来加密公司名称的选择、验证和预订。
收集公司股东和官员的信息和同意，以及有关公司受益人的信息。
为未来的公司选择合法地址。
起草组成和注册文件。
形成一揽子注册文件。
通过澳大利亚政府的商业注册服务 (BRS) 直接进行公司注册。
为税务和就业目的而注册。
为加密公司开立当前银行账户。
获得在澳大利亚兑换加密货币的许可证
在澳大利亚获得加密许可证的过程包括以下大致步骤：

选择需要许可证的活动类型。
公司开业。
收集有关公司创始人、受益人和经理的数据，包括他们的良好声誉。
填写必要的登记表并形成一揽子文件以提交给监管机构。
监管机构考虑可能要求提供更多信息的文件。
为所请求的操作类型颁发许可证。

合规问题
尽管有一种忠诚的方法和立法促进了加密货币领域的运营，但澳大利亚对加密许可证的监管侧重于打击洗钱和恐怖主义融资的问题。在评估流程时，应从运营公司开展的业务的风险程度入手。除其他事项外，需要客户提供以下信息：他的全名、居住地址和出生日期。

运营公司必须至少采取以下行动：

制定打击洗钱和恐怖主义融资的内部政策；
对客户进行的交易进行持续监控；
记录加密资产的可疑交易案例；
要求客户提供确定其身份和交易细节所需的信息；
组织从客户那里收到的文件的存储；
向授权机构通报可疑交易案件，并以一般方式提交报告；
采取行动，尽量减少和与洗钱和资助恐怖主义以及安全问题相关的风险；
保留加密资产交易的记录；
为公司员工提供有关侦查和预防犯罪所得洗钱和资助恐怖主义案件的培训。
税收
使用加密资产进行交易的公司需缴纳标准税率，即：
公司税 - (1) 基本税 - 30%，(2) 中小型企业 - 25%；

资本利得税——适用公司税率。