在开曼设立ELP基金公司是否需要CIMA备案

在开曼设立ELP基金公司是否需要CIMA备案
2020年的开曼130群岛9370在私6165募基金立法方面也是“雷厉风行”，密集发布了一系列的法律法规，合规要求日益增强。可以说，曾经自由自在的开曼基金，如孙悟空一样，被戴上的紧箍咒，正变得“越来越紧”。鉴于很多投资者选择了开曼ELP基金进行投融资，因此，我们今天来看看以开曼ELP为代表的开曼基金在维护方面都有哪些合规要求。

日常维护方面的合规要求
首先，我们来看开曼ELP在日常维护方面都有哪些合规要求。根据开曼基金法及相关法例，开曼ELP需要在年费、信息变动、资产评估、现金监管、托管、证券身份、年度审计、周年申报、变更注册办公室等方面进行日常维护。
可以看到，如果违反了合规要求，基本会被CIMA处以20,000开曼元（24,390美元）的罚款。但是，如果不按时支付年费，每超过1个月，须支付1/2应付年费（2000多美元），带有一定的惩罚性质。
更值得注意的是，如果开曼ELP基金下的豁免公司不按时支付年费，还可能会被注册官剔除注册，后果严重。
自动信息交换方面的合规要求
除了常规的TIEAs信息交换外，开曼ELP基金的自动信息交换主要包含两个方面：一是和美国相关的FATCA信息交换；另一个是为范围更加广泛的CRS信息交换。
无论是FATCA还是CRS，开曼ELP基金都需要在开曼税务局TIA登记。如果开曼ELP的LP是美国居民，更需要存档详尽的尽职调查，并在每年7月31日前申报。
而针对CRS信息交换，开曼ELP则需要有书面的CRS政策和操作流程，做到有政策可遵循。即便金融账户内金额为0，并无实质内容可供交换，仍需要做零申报；倘若不进行申报，可能会被CIMA处罚。

反洗钱方面的合规要求
根据开曼群岛反洗钱方面的法例，开曼ELP基金须指派一名管理级别的自然人担任反洗钱合规干事(AMLCO)、洗钱报告干事(MLRO)及副洗钱报告干事(DMLRO)。
开曼ELP基金可任命一名自然人同时担任AMLCO和MLRO，只要该人士胜任且有足够的时间有效地履行这两项职责。然而，MLRO和DMLRO必须是独立的人士，因为在没有MLRO的情况下，DMLRO应履行MLRO的职责。
如果违反开曼群岛AML条例达到严重程度，个人罚款可达50,000开曼元（61,000美元），公司罚款100,000开曼元（122,000美元），处罚力度已经相当高。
但是，还有更严格的处罚在后面，那就是，违反开曼群岛金融管理法和金融管理行政处罚条例，可会被罚款500,000开曼元（609,750美元），甚至会被判监禁2年。不容人不引起高度重视！

由于开曼基金被要求在CIMA注册，并满足经济实质要求，目前看来至少三个方面的运营成本有了大幅上涨：
1. 注册费用；
2. 审计师费用；
3. 为符合开曼经济实质法而增加的合规费用。
在注册费用、年度审计、监管强度等方面，开曼基金和新加坡基金、香港LPF可以说已经所差无几。有些地方，比如必须任命托管人上，甚至比新加坡和香港有过之而无不及。
如果您不想将开曼ELP基金“换成”新加坡LP或香港LPF的话，那么，请您及您客户及时与注册代理联系，了解开曼群岛新的法例动向，满足各项合规要求，以避免不必要的罚款或“麻烦”。
申请金融牌照成立开曼公司需要的资料：
1、开曼公司名称
2、公司所有股东及董事身F证扫描件
3、hu照的扫描件
4、董事股东的亲笔签名扫描件
开曼通常有下列用途：
1 .募集基金：包括募集创投／天使基金、不动产基金、并购／投资基金、重建／艰困事业基金等。
2 .税务规划：例如用来持有不同地区的资产。
3 .满足特殊的需求：例如投资者只希望单纯出资，负担极有限的责任。
根据我们的经验，CIMA通常会在15-20个工作日（蕞迟在20-30个工作日）内决定是否授予申请人豁免人士资格。
开曼有限合伙基金（ELP）架构：

开曼群岛豁免有限合伙制公司的特点与优势：
ELP具有以下主要特征：
没有独立的法人资格
ELP和合伙人均不得在开曼群岛征税
至少一名普通合伙人和至少一名有限合伙人
所有管理责任归属于普通合伙人
有限合伙人只承担对任何未付的贡献，即有限责任额
豁免有限合伙公司禁止在开曼群岛与公众交易。但是，它可在开曼群岛签订合同，这些合同是开曼群岛以外的业务所必需的，例如与服务提供商的合同
如果ELP的资产不足，普通合伙人无偿承担责任
豁免有限合伙公司不需要在开曼群岛或任何其他地方举行合作伙伴会议，除非合伙协议要求
对外商投资豁免有限合伙企业没有限制
ELP具有以下优势：
避免双重征税；
可以向有限合伙人进行实物分配；
基金普通合伙人在很大程度上可以控制合伙企业；
普通合伙人可以分享基金的利润，而且可以享受资本利得税待遇而非普通所得税待遇；
有限合伙企业存续时间有限，一般事先约定；
有限合伙人仅就其出资承担有限责任，普通合伙人承担无限责任；
具有操作灵活性和商业保密性；
有限合伙通常可以依据修订的美国《1986年国内税法典》第351节的规定设立成为免税体；
有限合伙制企业只需登记普通合伙人的姓名、注册办公室地址、合伙目的、合伙期限（允许无限期合伙）等基本资料，无需向开曼群岛任何政府机构提供有限合伙人的名单和出资情况。
这也是为何绝大多数的开曼国外基金设立采用有限合伙形式的原因。

注册开曼豁免有限合伙制公司的要求：
1、合作伙伴数量：任何时候，ELP至少需要两个独立的个人或实体作为合作伙伴（“双方规则”），包括至少1名普通合伙人和至少1名有限合伙人。
普通合伙人（GP）：至少有1名普通合伙人，必须是一个开曼群岛公司，而且不能是一般的开曼公司，公司章程必须和普通豁免公司有所区别，建议新注册一个GP，GP对开曼合伙关系承担无限责任；
有限合伙人（LP）：至少有1名有限合伙人，国籍没有限制，可以是个人、开曼公司、香港公司、BVI公司等；LP对开曼合伙关系承担有限责任；有限合伙是投资者, 不可参与管理角色。
2、注册地址：ELP必须在开曼群岛设有注册办事处，由开曼群岛金融管理局（CIMA）许可的服务提供商提供。
3、有限合伙关系协议：合伙协议不需要归档为公开资料，也不开放查阅。
4、尽职调查文件：对于个人来说即护照和近期的对账单，对于公司来说即注册证书，董事股东名册和章程，而且要追溯到终的实际受益人。
5、公司名称：建议的名称必须包括“有限合伙”或“L.P.”或“LP”字样。有些限制性词汇在某些情况下可能不会被列入ELP的名称，在其他情况下，需要事先征得政府同意：例如“银行”，“保险”，“信托“，”皇室“。
6、秘书/注册代理：没有明确法律规定豁免有限合伙企业须有秘书或注册代理人。
针对开曼有限合伙基金的设立，其实和设立普通的豁免有限公司差别并不大，主要的是需要提供一份有限合伙的协议。对此，宏杰可以根据客户需求，为其准备量身定制便于进行注册登记的有限合伙协议。
1、提供的名称查名，必须以L.P. 或LP或 Limited Partnership结尾；
2、提供GP（General Partner）、LP（Limited Partner）的详细信息，包括：
1）GP（一般为开曼当地的豁免有限公司）：
A: 公司注册证书核正副本和存续良好证明核正副本;
B: 股东名册和董事名册核正副本;
2）LP：
A: LP的身份证件及地址证明的核证副本;
B: 专业人士推荐信以及LP的银行资信证明信;
3、有限合伙的协议（Limited Partnership Agreement）